При оформлении предпринимателем паспорта сделки уполномоченный банк потребовал от него предоставления информации о конкретной дате окончания контракта (в формате ДД.ММ.ГГГГ). Правомерны ли действия банка? | Консультант Плюс – справочно-правовая система Консультант Плюс в Москве

При оформлении предпринимателем паспорта сделки уполномоченный банк потребовал от него предоставления информации о конкретной дате окончания контракта (в формате ДД.ММ.ГГГГ). Правомерны ли действия банка?

Вопрос:
Индивидуальный предприниматель заключил контракт на поставку товаров с иностранным поставщиком. Срок окончания контракта обозначен в нем как срок выполнения обязательств сторонами. При оформлении предпринимателем паспорта сделки уполномоченный банк потребовал от него предоставления информации о конкретной дате окончания контракта (в формате ДД.ММ.ГГГГ). Правомерны ли действия банка?
Ответ:
При оформлении предпринимателем паспорта сделки уполномоченный банк вправе требовать от него предоставления информации о конкретной дате (в формате ДД.ММ.ГГГГ) окончания контракта (даже если срок окончания контракта обозначен в нем как срок выполнения обязательств сторонами).
Обоснование:
Индивидуальные предприниматели — резиденты РФ при работе с иностранными организациями — нерезидентами обязаны соблюдать нормы валютного законодательства, установленные Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон N 173-ФЗ). Контроль за соблюдением валютного законодательства возложен на агентов валютного контроля — уполномоченные банки, через которые происходят внешнеэкономические расчеты (ч. 3, 5 ст. 22 Закона N 173-ФЗ).
Под валютными операциями понимается в том числе использование валютных ценностей и валюты РФ в качестве средства платежа (пп. «б» п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ), поэтому плата за товары иностранному поставщику является валютной операцией, которую контролирует уполномоченный банк.
Обязанностью резидентов является обеспечение в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), возврата в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам в случае, если товар не ввезен в РФ в установленные контрактом сроки (ч. 1 ст. 19 Закона N 173-ФЗ).
Нарушение этой нормы влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в РФ (ч 5 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях).
Одним из пунктов контракта индивидуального предпринимателя с иностранным поставщиком является условие его окончания после исполнения сторонами всех обязательств по контракту. При такой формулировке банку невозможно определить срок его окончания и проконтролировать исполнение сторонами норм валютного законодательства.
В этом случае в рамках валютного контроля банки вправе потребовать от предпринимателя документы и информацию, предусмотренную Законом (п. 1 ч. 2 ст. 24 Закона N 173-ФЗ) и позволяющую определить сроки исполнения контракта (п. 3 ч. 1 ст. 23 Закона N 173-ФЗ).
В соответствии с ч. 1.1 ст. 19 Закона N 173-ФЗ к такой информации относятся сведения об ожидаемых в соответствии с условиями контракта максимальных сроках выполнения нерезидентами обязательств.
На основании п. 11 Порядка заполнения справки о валютных операциях (Приложение 1 к Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением») в указанной справке указывается ожидаемый срок в виде последней даты (в формате ДД.ММ.ГГГГ) истечения срока исполнения нерезидентом обязательств в счет осуществляемого авансового платежа, который определяется резидентом исходя из условий контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, иных документов, связанных с проведением валютных операций.
Также согласно Порядку заполнения паспорта сделки (Приложение 4 к Инструкции Банка России N 138-И) в графе 6 паспорта сделки в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата завершения исполнения всех обязательств по контракту, в том числе рассчитанная резидентом самостоятельно исходя из условий контракта, и (или) в соответствии с обычаями делового оборота.
Следовательно, уполномоченный банк как агент валютного контроля правомерно потребовал от индивидуального предпринимателя письмо с указанием сроков окончания контракта.

Получить доступ
к Консультант Плюс
Заказать обратный звонок
Скачать прайслист

СПС Консультант Плюс 2021

Справочная правовая система «Консультант Плюс» признана удобным инструментом, необходимым для решения задач специалистов тех профессий, которые по роду деятельности связаны с законодательством.

Продукты Консультант Плюс предназначены для:

  • бухгалтеров;
  • юристов;
  • специалистов кадровых служб и некоммерческих структур.

Максимально полный объем информации из различных областей права, обширный каталог комментариев к законопроектам и удобная схема поиска данных — основные причины популярности программы.

Справочно-правовая система Консультант Плюс:

Ваши выгоды

Компания «Веда Плюс» специализируется на продаже СПС Консультант Плюс и профессиональной поддержке пользователей по вопросам ее функционирования. Наша фирма — один из основных представителей оригинального продукта на российском рынке.

  • Комплексным обслуживанием клиентов занимаются опытные профессионалы, которые предлагают оперативные консультации по работе с базой данных по телефону «Горячей линии».
  • В режиме онлайн клиентам предоставляется актуальная информация юридической направленности, новые комментарии к законопроектам и т.п.
  • Ответы на вопросы, касающиеся права, бухгалтерского учета и налогообложения можно узнать как из оригинальной версии программы, так и у экспертов в любой удобной для клиента форме.
  • Поддержку клиентам оказывают профессиональные юристы и бухгалтеры с опытом работы в крупнейших компаниях Москвы.
  • Солидные финансовые и юридические фирмы, банки и некоммерческие объединения входят в число клиентов, регулярно пользующихся услугами нашего сайта. Мы находим подход к каждому!

Обширная правовая база Консультант Плюс

Информационная система содержит огромный объем данных:

  • более 190 миллионов документов (законы и подзаконные акты с последними поправками и комментариями) — самое обширное собрание из доступных сегодня, как сообщается на официальном сайте разработчика;
  • информацию о применении нормативных актов;
  • не имеющие аналогов путеводители СПС от компании «Консультант Плюс» — аналитические материалы, которые предлагают варианты поведения в той или иной ситуации;
  • удобные поисковые системы, в которых особое внимание уделяется особенностям профессиональной лексики, использующейся в специальной литературе и на сайтах юридической тематики;
  • конструктор договоров — сервис Консультант Плюс, работающий в режиме онлайн; он позволяет составлять договоры различных типов и содержит варианты самых популярных документов.
Спасибо! Ваши данные отправлены.
Заказать комплект
расчет индивидуального комплекта
Стоимость выбранного комплекта будет отправлена
на вашу электронную почту или по смс.
Оставьте контактные данные.